年報虛假記載 證監(jiān)會出手

8月2日，揚子新材立案調查結果出爐。

公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》（簡稱“《事先告知書》”）顯示，揚子新材涉嫌信息披露違法違規(guī)，于2022年12月29日被立案調查，現已由證監(jiān)會調查完畢，依法擬對公司作出行政處罰，以及采取市場禁入措施。

(資料圖)

經查明，涉嫌年報虛假記載、信息披露重大遺漏。其中，揚子新材2020年虛增營業(yè)收入，約占該年度營業(yè)收入的11%。截至午間收盤，揚子新材股價跌0.33%，報3.01元/股。

涉嫌年報虛假記載、重大遺漏

在信息披露有重大遺漏方面，揚子新材涉及關聯方資金占用、關聯采購事項。

首先，關聯方資金占用。2018年至2020年，時任揚子新材第二大股東、總經理胡衛(wèi)林，利用蘇州市開元金屬材料有限公司（簡稱“開元金屬”）等5家公司，通過超額支付預付款等形式，占用揚子新材及兩家控股子公司資金，從事關聯交易。

《事先告知書》顯示，胡衛(wèi)林通過股權代持，持有開元金屬95%的股份。同時，涉案期間，胡衛(wèi)林為揚子新材第二大股東，并任職總經理。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條第三項等規(guī)定，胡衛(wèi)林是揚子新材的關聯自然人，開元金屬是揚子新材的關聯法人。

其次，關聯采購事項。《事先告知書》顯示，2020年，揚子新材及子公司杭州新永豐鋼業(yè)有限公司，與開元金屬發(fā)生關聯交易約7005.83萬元，約占當年經審計凈資產的21.8%。

上述信息未按規(guī)定在2020年年報中披露，存在重大遺漏。根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》第四十條等規(guī)定，揚子新材應當在相關定期報告中，披露該關聯交易情況。

合計罰款將超千萬

時任總經理10年市場禁入

對于揚子新材上述涉嫌違法違規(guī)的行為，證監(jiān)會擬對揚子新材及相關人員進行處罰。

其中，證監(jiān)會擬對胡衛(wèi)林給予警告，并處罰款500萬元，超過了對揚子新材的罰款金額450萬元。

《事先告知書》顯示，胡衛(wèi)林作為揚子新材第二大股東、時任總經理，組織、實施了前述違法行為，簽字確認了揚子新材2018年、2019年年報，是直接負責的主管人員。

同時，胡衛(wèi)林作為揚子新材總經理，組織、實施占用上市公司資金等違法行為，涉案時間長、涉及金額大，情節(jié)較為嚴重。

證監(jiān)會依據相關法律法規(guī)規(guī)定，擬決定對胡衛(wèi)林采取10年證券市場禁入措施。

揚子新材表示，本次行政處罰最終結果，以收到正式的行政處罰決定書為準。根據《事先告知書》認定情況，公司不觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》中規(guī)定的重大違法強制退市情形。

（文章來源：上海證券報）

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